December 8, 2017 / 9:34 AM / in a year

FACTBOX-Какие сюрпризы для банков готовит ЦБР в регулировании-2018

МОСКВА, 8 дек (Рейтер) - Курирующий надзор и регулирование зампред Центробанка РФ Василий Поздышев предупредил банковское сообщество, к каким нововведениям оно должно быть готово в 2018 году.

Ниже следуют изменения в банковском регулировании, которые начнут действовать в следующем году:

1. Увеличатся надбавки или буферы достаточности капитала.

Изначально нормативы достаточности капитала были зафиксированы на уровне 4,5 (Н1.1, базовый капитал), 6,0 (Н1.2, основной капитал) и 8,0 процента (Н1.3, общий капитал), к ним ежегодно ЦБР прибавляет три надбавки - буфер консервации, буфер системной значимости (только для системно значимых банков) и антициклическую надбавку.

С 1 января 2018 года буфер консервации вместо 1,25 составит 1,875, поэтому минимальное значение норматива Н1.1 для всех банков будет 6,375 процента, Н1.2 - 7,875 процента, Н1.3 - 9,875 процента.

Надбавка для системно значимых банков возрастет до 0,65 процентного пункта и с 1 января 2018 года нормативы достаточности базового капитала, капитала первого уровня и общего капитала для них увеличатся до 7,025 процента, 8,525 процента и 10,525 процента.

Антициклическая надбавка в данной фазе экономического цикла равна нулю, но Поздышев предупредил, что банкам нужно готовиться к увеличению этой надбавки при дальнейшем росте кредитования.

“Не в 2018 году, но пересмотр надбавки в будущем, при планировании достаточности капитала нужно учитывать”, - сказал Поздышев на встрече с банкирами, организованной АРБ в конце ноября.

ЦБР посоветовал банкам, у которых есть зарубежные активы, обратить внимание, не введена ли в этих зарубежных юрисдикциях антициклическая надбавка - например, в Великобритании она уже не равна нулю.

2. ЦБР с 2018 года будет исследовать процедуру внутренней оценки достаточности капитала и управления рисками во всех банках, в 2017 году регулятор проверил банки с активами более 500 миллиардов рублей (около 20 кредитных организаций).

“Оценка процедур управления рисками и достаточности капитала будет являться основным моментом, который будет находиться в фокусе дистанционного надзора в следующем году”, - сказал Поздышев.

Регулятор проверяет качество процедур на соответствие минимальным требованиям и если найдет расхождения, то имеет право утвердить для банка индивидуальные повышенные требования к достаточности капитала - надбавка составит от одного до трех процентных пунктов.

“Иногда мы встречаем случаи, когда все управление рисками заключается в том, что собственник звонит председателю правления и говорит - надо выдать такой кредит и все. Это, конечно, отсутствие всех процедур управления рисками”, - сказал Поздышев.

Минимальные требования к процедурам ЦБР формулирует в нормативном регулировании и специальных опросниках.

“Крупнейшие банки уже сдали, многие, необходимую информацию. Все это будет разослано всем банкам. Предположительно, время получения информации где-то к 1 апреля 2018 года, во многом эта информация качественная - это описание ваших внутренних процедур, политики”, - говорил Поздышев.

3. В 2018 году банки должны будут определиться с бизнес-моделью в рамках внедряемого ЦБР пропорционального регулирования и выбрать базовую или универсальную лицензию.

На сегодняшний день все кредитные организации являются банками с универсальной лицензией и, по прогнозу ЦБР, около 200 банков будут стоять в следующем году перед выбором - повышать ли капитал и быть банком с универсальной лицензией либо нет.

Минимальный капитал универсальных банков должен составлять 1 миллиард рублей, банки с базовой лицензией могут иметь капитал от 300 миллионов рублей до 3 миллиардов рублей. Есть вариант - отказаться от банковской лицензии и стать небанковской кредитной организацией, где минимальный размер капитала будет 90 миллионов рублей.

Регулирование банков с базовой лицензией проще, чем с универсальной - им нужно соблюдать пять обязательных нормативов - Н1.0, Н1.2, Н3, Н6 и Н25.

Для банков с базовой лицензией будет упрощенный формат проверки внутренних процедур оценки достаточности капитала и управления рисками, они будут проходить это не ежегодно, а раз в два года.

Ограничения для малых банков будут наложены на кредитование связанных заемщиков, на операции с нерезидентами, кроме того, ЦБР ввел повышенные резервные требования по валютным обязательствам банков с базовой лицензией.

4. Банк России с 1 января 2018 года вводит норматив структурной ликвидности или норматив чистого стабильного фондирования, предусмотренный Базелем III.

Расчет норматива осуществляются на консолидированной основе на уровне банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (норматив Н28), или на индивидуальной основе в случае отсутствия у системно значимой кредитной организации банковской группы согласно регулятивным подходам (норматив Н29).

“Значение норматива должно быть более 100 процентов, он будет распространяться только на системно значимые банки... большинство банков он касаться не будет”, - сказал Поздышев.

5. ЦБР с 1 января 2018 года вводит для банков с универсальной лицензией обязательный норматив Н1.4 - норматив финансового рычага, банки его рассчитывают уже давно, сказал Поздышев.

Минимальное значение норматива установлено в 3 процента, в отличие от норматива достаточности капитала, при его расчете не происходит взвешивание активов по риску.

“Поскольку вы сдаете нам эту отчетность уже давно - мы видим, что все банки за исключением очень ограниченного количества (на пальцах руки можно посчитать) выполняют значения этого норматива”, - сказал Поздышев.

ЦБР придерживается стандартизированного подхода оценки кредитного риска и средний коэффициент взвешивания по риску приближается к 100 процентам, в других странах более широко используются льготные коэффициенты.

“По этой причине был введен коэффициент левериджа... как некая красная линия, которая не позволяла бы снижать достаточность капитала за счет значительного использования льготных коэффициентов риска”, - сказал Поздышев.

6. В первом квартале 2018 года вступит в силу новое регулирование о вложениях банков в фонды, которое описывает правила и доли вложений в акционерные, паевые, российские и иностранные фонды. Регулирование включает в себя три подхода.

“Подход, который мы предпочитаем как регулятор - сквозной, когда банк имеет четкое представление о том, какие активы находятся в этом фонде, со всей историей этих активов... если в паевом фонде бывшие проблемные активы - банк должен это знать и мы должны это знать”, - сказал Поздышев.

Сквозной подход позволяет применить коэффициенты риска непосредственно к каждому активу, которым управляет фонд, посчитать совокупный риск и максимально корректно отразить его на балансе.

“Если это невозможно, и у банка нет информации о точном качестве и состоянии активов, которые находятся в фонде... будет применяться стандартный подход - мы будем брать декларацию фонда, смотреть активы и взвешивать по риску”, - сказал Поздышев.

Если у фонда нет декларации и вообще не известно, что в нем, тогда будет применяться так называемый “резервный подход”:

“Взвешивание по риску 1250, что равносильно вычету из капитала. Я прошу те банки, у которых есть значительные вложения в разные фонды, очень внимательно посмотреть на свои активы и максимально качественно подготовить информацию о том, какие активы попали в эти фонды - при отсутствии информации есть риск применения резервного подхода”, - сказал Поздышев.

7. В первом квартале 2018 года вступит в силу новый подход ЦБР к кредитному риску по секьюритизированным активам.

“Об этом банки нас давно просили, и мы пошли им на встречу - менее жестко будут взвешиваться по риску отдельные транши секьюритизированных активов”, - сказал Поздышев.

Секьюритизация слабо развивается в том числе и за счет высоких коэффициентов взвешивания по риску младших траншей, и ЦБР здесь готовит комплексное изменение регулирования.

“Как самого регулирования взвешивания по риску, так и определения младших траншей, которые исторически имеют очень большой вес - около 20-25 процентов всего секьюритизированного портфеля”, - сказал Поздышев.

“Конечно, этот объем надо снижать, так как никто из инвесторов не захочет покупать такой объем младших траншей”, - добавил он.

8. ЦБР уточнит подход к понятию “ненадлежащие активы” в требованиях к качеству собственных средств, поскольку существует много споров между надзором и банками по определению таких активов.

“Чтобы этих споров не было, мы предложили уточнить понятие ненадлежащие активы, понятие косвенные вложения банков в собственные средства с более четким описанием тех ситуаций, которые нам неприемлемы”, - сказал Поздышев.

“Обсуждается это уже год, мы каждому банку в индивидуальном порядке отправляли вопросы по этому проекту нормативного акта, мы считаем, что большинство банков подготовились и хорошо представляют себе, какие активы являются надлежащими, а какие - ненадлежащими”, - добавил он.

“Банки понимают, что мы будем считать как источники капитала, а какие источники капитала надзор в результате очередной проверки может поставить под вопрос. Мы не ожидаем, что здесь будут сюрпризы”.

9. ЦБР внедрит статистический подход к начислению резервов на кредитные риски в портфеле однородных ссуд.

ЦБ дистанционно имеет возможность потребовать досоздать резервы по таким ссудам, которые непосредственно попали в выборку регулятора, по выборке он судит о качестве всего портфеля.

“По результатам надзорной деятельности мы знаем, что иногда бывают случаи, когда в проблемных ссудах прячется, в том числе и вывод активов через портфельные ссуды, просто говоря - неэффективные кредиты”, - сказал Поздышев.

ЦБР обычно выбирает 200, 300 или 500 из портфеля в 10.000 ссуд, если в них выявляется несколько неэффективных кредитов, по ним предъявляются требования 100-процентного резервирования.

ЦБР нужен инструментарий для того, чтобы иметь возможность оценить весь масштаб бедствия и отразить это на балансе банка.

“Поэтому такой статистический метод, основанный на математическом подходе в регулировании и моделировании, был предложен”, - сказал Поздышев о методе экстраполяции, который будет применяться к портфелю однородных ссуд.

“В конечном итоге, такое регулирование будет введено, но со значительным организационным изменением - для того чтобы исключить опять же споры между ЦБ и банками, мы предполагаем подключить к этому статистическому анализу третью сторону - аудиторов”, - сказал Поздышев.

“Оценка будет независимая... или просто видит аудитор в вашем портфеле определенное количество кредитов, которые выданы неэффективным, фиктивным заемщикам, а весь портфель хороший - пусть он по требованиям нашей процедуры сделает эту выборку и проверит, а дальше доложит нам и отразит это знание в своем аудиторском заключении”, - сказал Поздышев.

Банки спросили у ЦБ, за чей счет будет проводиться аудиторская оценка залогов в портфеле однородных ссуд при применении метода экстраполяции.

“Кто будет платить? На вас эта нагрузка не ляжет”, - ответил Поздышев.

Дискуссия с аудиторским сообществом находится в завершающей стадии и ЦБР ожидает вступление этого регулирования в силу в первой половине следующего года.

10. Новое в оценке залогов.

“Оценка залогового обеспечения не меняется, а идет изменение нашего подхода к использованию залогового обеспечения в целях снижения формируемого резерва относительно формы расчета резерва”, - сказал Поздышев.

ЦБР намерен разработать программу регулятивных действий по аналогии с программой действий при докапитализации, которая привела бы через какой-то период времени, к тому, что банки будут в меньшей степени использовать стоимость залогов как фактор снижения резервов и в большей степени формировали резервы из прибыли.

Регулятор видит значительное расхождение между оценкой ЦБ и оценкой залога независимым оценщиком.

“Это достаточно серьезный скрытый риск. Когда залоги продают - рынок ликвидных активов у нас очень ограничен - банку не удается получить ту стоимость обеспечения, на которую они снизили формируемые резервы”, - сказал Поздышев.

“Поэтому мы будем сокращать список активов, которые могут быть использованы в целях снижения формируемого резерва, как обеспечения, и сокращать будем его постепенно, по определенным категориям активов будем увеличивать дисконты”.

Сейчас есть залоги двух категорий качества - первая категория без дисконтов - 100-процентная стоимость, и вторая категория качества - 50 процентов стоимости.

“Мы предполагаем отдельные какие-то активы из второй категории качества выделить в третью категорию качества с более жестким дисконтом и в дальнейшем продолжать перевод активов из первой во вторую, из второй в третью - такая постепенная программа, которая должна привести к тому, что у банков большая часть резервов будет сформирована из реальной прибыли”, - сказал Поздышев.

На вопрос какие активы ЦБР будет переводить из второй категории в третью, Поздышев сказал, что это коснется такого понятия как “залог вещей”:

“В этих вещах может быть что угодно - и товары в обороте, и оборудование - вещи меня лично ускорят очень сильно, это точно уйдет в третью категорию качества”.

11. ЦБР намерен в следующим году провести широкую дискуссию с банками, оценщиками и налоговой службой об оценке активов и других вопросах.

“Мы встречали определенное количество случаев, когда кадастровая стоимость была умышленно завышена и значительно завышена, для того, чтобы поставить этот актив на баланс. Кадастровая стоимость - это один из инструментов анализа, но никогда нельзя сказать, что рыночная стоимость должна быть равна кадастровой”, - сказал Поздышев.

ЦБР в предписаниях банкам не раскрывает свою методику оценки того или иного актива, но может банку показывать каким образом проведена оценка актива или залога в процессе обсуждения.

“Методика оценки является одинаковой, что для независимого оценщика, что для нас - это федеральные стандарты оценки. Просто независимые оценщики либо их нарушают и мы стараемся это увидеть и доказать банку и оценщику, где нарушен стандарт”, - сказал Поздышев.

“Есть определенная повестка по оценке, которую было бы целесообразно обсудить и с ФНС, и банками. Там же есть вопросы, которые касаются последствий списаний или конвертации субординированных кредитов, и вопрос кадастровой стоимости тоже можно включить в эту повестку. Основной фокус будет за решением налоговой инспекции”, - сказал Поздышев.

12. В этом году будет принят закон о структурных расписках для банков, первое чтение он прошел в ноябре.

Эмитентами структурных расписок смогут выступать первоклассные кредитные организации, брокеры, дилеры, а также специализированные общества структурных продуктов.

“Мы не возражаем против структурных нот, что для нас важно в любых структурированных продуктах - чтобы реальные риски этих инструментов были отражены в балансах держателей”, - сказал Поздышев.

“Очень часто происходит - в дополнение к этой структурной ноте и гарантии первоклассного банка есть еще один продукт - которого мы не видим - а именно исполнение этой гарантии в зависимости от каких-то обстоятельств, условий, реализации каких то активов и так далее”.

“Мы стремимся только к тому, чтобы полная структура сделки была отражена на балансе и мы очень негативно относимся к любым скрытым от нас элементам структурных сделок. В сделке может быть 10 договоров, но какой-то один нам не показывается, он лежит в зарубежной юрисдикции и мы его не видим. Против этого мы выступаем”, - сказал Поздышев.

13. Изменения в финансировании сделок слияния-поглощения.

“Это наши предложения по ограничению профессионального суждения самой кредитной организации о перспективах погашения долга в случае, если кредит выдан на сделку слияния и поглощения”, - сказал Поздышев.

В кредитах, которые большинство банков выдают на покупку предприятий, ЦБР видит три особенности.

“Большая часть кредита возвращается в самом конце, а почти весь срок платятся только проценты - так называемый баллон, он просто огромен - 60-70-80 и больше процентов. Второй элемент - какая-то часть кредита незамедлительно уходит продавцу актива, а кредит продолжает обслуживаться предприятием, которое купили. То есть покупатель покупает предприятие не за свои собственные деньги, а за счет долга, который навешивается на бизнес. Это существенный фактор риска”, - сказал Поздышев.

“Третий момент - в подавляющем количестве случаев банк использует сам факт объединения или покупки как основание для констатации улучшенных перспектив погашения долга, принимается суждения с помощью которых категория качества ссуды поднимается”, - сказал Поздышев.

В результате большинство таких кредитов находится во второй категории качества с минимальным резервом, что не отражает реальные риски таких сделок.

Все эти три элемента несут в себе риски и не нравятся ЦБР, который готов выслушать от банков предложения как корректно отражать существующие риски данного вида кредитования.

14. ЦБР со следующего года разрешит некоторым банкам после проверки их внутренних систем оценки рисков перейти на собственные рейтинговые оценки при расчете нормативов достаточности капитала.

Сбербанк станет первой кредитной организации, кому ЦБ разрешил проводить оценку кредитного риска на основе внутренних рейтингов при расчете нормативов достаточности капитала, разрешение вступит в силу 1 января 2018 года, в течение следующего года внедрение данного подхода может начаться еще в нескольких банках. (Елена Фабричная. Редактор Дмитрий Антонов)

0 : 0
  • narrow-browser-and-phone
  • medium-browser-and-portrait-tablet
  • landscape-tablet
  • medium-wide-browser
  • wide-browser-and-larger
  • medium-browser-and-landscape-tablet
  • medium-wide-browser-and-larger
  • above-phone
  • portrait-tablet-and-above
  • above-portrait-tablet
  • landscape-tablet-and-above
  • landscape-tablet-and-medium-wide-browser
  • portrait-tablet-and-below
  • landscape-tablet-and-below